Diplomado Práctico - Derecho Tributario Empresarial: IVA, ISR e ISO en la Práctica Profesional
-Buenas prácticas para ejercer el derecho y errores comunes que deben evitarse, entre otros aspectos.
Domina el Derecho Tributario Empresarial en la gestión de IVA, ISR e ISO
Domina el Derecho Tributario Empresarial y fortalece tus competencias en la gestión de las principales obligaciones fiscales en Guatemala. Este diplomado práctico ha sido diseñado para abogados, contadores, auditores, asesores fiscales, empresarios y profesionales que buscan comprender y aplicar correctamente la legislación tributaria guatemalteca relacionada con el Impuesto al Valor Agregado (IVA), el Impuesto Sobre la Renta (ISR) y el Impuesto de Solidaridad (ISO).
Durante el programa analizarás los fundamentos del sistema tributario guatemalteco, la determinación y cumplimiento de las obligaciones tributarias empresariales, las responsabilidades de los agentes de retención, los procedimientos de fiscalización de la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) y los alcances de la planificación fiscal dentro del marco legal vigente. Además, desarrollarás criterios técnicos para interpretar la normativa tributaria, identificar riesgos fiscales y prevenir contingencias que puedan afectar a las organizaciones.
A través de casos prácticos y situaciones reales, aprenderás a gestionar procesos de cumplimiento tributario, evaluar escenarios fiscales y tomar decisiones con mayor seguridad jurídica. Al finalizar, contarás con una visión integral del Derecho Tributario Empresarial y con herramientas aplicables para mejorar la gestión fiscal, reducir riesgos y aportar valor estratégico a empresas y clientes en Guatemala.
¿Qué aprenderás en este diplomado?
Módulo 1
Fundamentos del sistema tributario empresarial guatemalteco
- Introducción al Derecho Tributario Empresarial.
- Principios constitucionales de la tributación.
- Estructura del sistema tributario guatemalteco.
- Obligación tributaria.
- Derechos y obligaciones de los contribuyentes.
- Cómputo del tiempo y plazos tributarios.
- Extinción de la obligación tributaria.
- Infracciones, sanciones y medios de defensa.
Módulo 2
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
- Fundamentos del IVA.
- Determinación del IVA.
- Exenciones y beneficios fiscales.
- Documentación tributaria y facturación electrónica.
- Regímenes del IVA.
- Devolución del crédito fiscal.
- Fiscalización y gestión de riesgos.
- Caso práctico.
Módulo 3
Impuesto Sobre la Renta (ISR)
- Fundamentos del Impuesto Sobre la Renta.
- Rentas de actividades lucrativas.
- Rentas del trabajo.
- Rentas de capital y ganancias de capital.
- Aspectos prácticos y contingencias tributarias.
- Caso práctico.
Módulo 4
Impuesto de Solidaridad (ISO)
- Fundamentos del Impuesto de Solidaridad.
- Determinación del ISO.
- Exenciones y regímenes especiales.
- Acreditación del ISO al ISR y del ISR al ISO.
- Fiscalización y contingencias tributarias.
- Caso práctico.
Módulo 5
Agentes de retención: obligaciones y riesgos en la práctica empresarial
- Conceptos fundamentales.
- Principales retenciones en Guatemala.
- Obligaciones del agente de retención.
- Contingencias y riesgos frecuentes.
- Casos prácticos.
Módulo 6
Fiscalización tributaria, planificación fiscal y responsabilidad penal empresarial
- Fiscalización tributaria.
- Planificación fiscal y sus límites.
- Responsabilidad penal empresarial.
Conoce a nuestro expositor
Lic. Eder Canté
Licenciado en Ciencias Jurídicas y Sociales, Abogado y Notario
Abogado y notario egresado de la Universidad de San Carlos de Guatemala, con más de 10 años de experiencia en el ejercicio profesional. Se especializa en derecho tributario, administrativo y corporativo, desempeñándose como abogado director en procesos de defensa en recursos de casación tributaria, acciones constitucionales de amparo y procesos penales tributarios.
Cuenta con formación especializada en materia administrativa tributaria y aduanal, estudios en ilícito tributario penal y capacitación en motivos y submotivos de casación en la Corte de Constitucionalidad de Guatemala. Ha sido conferencista en programas de posgrado sobre obligaciones tributarias empresariales, ponente en jornadas nacionales y latinoamericanas de derecho tributario, y asesor de colegios profesionales y empresas en estrategias fiscales, defensa tributaria y correcta estructuración legal de sociedades mercantiles.